Investeringssparkontot, mer känt som ISK, är idag svenskarnas mest populära sparform för aktier och fonder. Enkelheten – att du slipper deklarera varje enskild affär – är en stor anledning. Men med enkelheten följer också en särskild beskattning, och varje år justeras nivån på den så kallade schablonintäkten.
Har du ännu inget ISK? Läs mer i vår guide som tar dig steg-för-steg i hur du öppnar ett ISK
I den här artikeln går vi igenom hur ISK-skatten fungerar 2025, varför den förändras från år till år och hur du själv kan räkna ut vad skatten blir för just ditt sparande. Vi tittar på exempel med olika belopp och tidpunkter för insättning, och vi avslutar med praktiska tips för att optimera ditt sparande.
Så påverkas ditt sparande av ISK-skatten 2025
ISK-skatten får alltid extra uppmärksamhet vid årsskiftet eftersom den styrs av statslåneräntan från november året innan. När ränteläget förändras, som det gjort de senaste åren, kan skatten på ISK snabbt bli högre eller lägre.
För sparare betyder det att skatten 2025 kan kännas mer påtaglig än tidigare, särskilt för den som byggt upp ett större kapital. Har du däremot ett mindre sparande är effekten ofta marginell. Nyckeln är att förstå hur schablonintäkten beräknas och vad den betyder för just din situation – då blir skatten mindre abstrakt och lättare att planera för.
Hur fungerar beskattningen på ISK?
Grunden är att du inte skattar på vinster eller utdelningar direkt. I stället betalar du en årlig schablonskatt som beräknas på värdet av ditt ISK. Denna skatt tas ut oavsett om ditt sparande ökar eller minskar i värde.
Schablonintäkten
Formeln för att räkna fram den beskattningsbara inkomsten kallas schablonintäkt. Den baseras på det genomsnittliga värdet av ditt ISK under året och statslåneräntan från den 30 november föregående år, plus ett tillägg på 1 procentenhet.
Formeln ser ut så här:
(Genomsnittligt värde på ISK under året × (statslåneräntan + 1 %)) = Schablonintäkt
Denna schablonintäkt beskattas sedan som inkomst av kapital, det vill säga med 30 % skatt.
Statslåneräntan 30 november 2024
För inkomståret 2025 är det statslåneräntan den 30 november 2024 som gäller. Anta att den låg på 2,62 %. Då blir underlaget för ISK-skatten 2,62 + 1,00 = 3,62 %. Det betyder att din schablonintäkt beräknas på 3,62 % av genomsnittsvärdet i kontot.
Så här räknar du ut skatten på ISK 2025
Låt oss ta några exempel för att illustrera hur uträkningen går till i praktiken.
Exempel 1 – engångsinsättning
Du har 100 000 kr på ditt ISK hela året.
- Genomsnittligt värde: 100 000 kr
- Schablonintäkt: 100 000 × 3,62 % = 3 620 kr
- Skatt: 30 % × 3 620 = 1 086 kr
Din ISK-skatt för 2025 blir alltså 1 086 kr.
Exempel 2 – månadssparande
Du sätter in 2 000 kr i början av varje månad. Totalt sparar du 24 000 kr under året.
För enkelhetens skull antar vi att avkastningen är noll (bara för att visa själva skatten).
Genomsnittligt värde under året blir ungefär 12 000 kr (eftersom insättningarna växer successivt).
- Genomsnittligt värde: ca 12 000 kr
- Schablonintäkt: 12 000 × 3,62 % = 434 kr
- Skatt: 30 % × 434 = 130 kr
Din ISK-skatt på ett års månadssparande blir alltså väldigt liten.
Exempel 3 – högre kapital
En investerare har i snitt 1 000 000 kr på sitt ISK under 2025.
- Schablonintäkt: 1 000 000 × 3,62 % = 36 200 kr
- Skatt: 30 % × 36 200 = 10 860 kr
Här ser vi att skatten blir mer påtaglig, men den ska samtidigt sättas i relation till att börsen historiskt gett omkring 7 % avkastning per år.
Vad betyder det för ditt sparande?
Att skatten är procentuell gör att den slår hårdare ju mer kapital du har. För småsparare med några tiotusentals kronor är den nästan obetydlig, men för den som byggt upp ett större kapital på ISK blir det märkbart.
Samtidigt är det viktigt att komma ihåg att du aldrig riskerar att “betala mer skatt än du tjänar” i praktiken. Avkastningen kan vissa år vara lägre än skatten, men över tid har breda indexfonder historiskt gett högre avkastning än ISK-skatten, även under år med höga räntor.
Tips för att optimera ISK-skatten
- Sätt in pengar tidigt på året. Ju tidigare du sätter in kapitalet, desto högre blir genomsnittsvärdet och därmed skatten. Men eftersom pengarna då också får längre tid på börsen brukar det ändå vara värt det.
- Ha ett långsiktigt perspektiv. På kort sikt kan skatten kännas tung, men över en sparhorisont på 10–20 år spelar den mindre roll.
- Jämför med andra sparformer. Har du en kapitalförsäkring (KF) kan skatten ibland bli liknande, men det kan skilja på detaljer som källskatt på utdelningar.
- Sprid risken. Även om ISK är enkelt är det klokt att inte lägga alla ägg i samma korg. En buffert på sparkonto och en del i tjänstepension eller IPS ger trygghet.
FAQ om ISK-skatten 2025
Hur hög är ISK-skatten 2025?
3,62 % av genomsnittsvärdet beskattas som schablonintäkt. Det motsvarar 1,086 % i faktisk skatt på kapitalet.
Kan ISK-skatten bli lägre i framtiden?
Ja, om statslåneräntan sjunker. Eftersom statslåneräntan varierar med ränteläget kommer även ISK-skatten att ändras från år till år.
Är det alltid värt att ha ISK trots skatten?
För de allra flesta som sparar i aktier och fonder långsiktigt, ja. Vinsten av att slippa deklarera och av att inte betala reavinstskatt varje gång du säljer gör ISK överlägset enkelt.
Slutsats
Skatten på ISK 2025 är högre än vad många vant sig vid, men sparformen är fortfarande attraktiv för långsiktiga investeringar. Med ett enkelt schablonupplägg, låga transaktionskrav och möjlighet att bygga portföljer med fonder och aktier är ISK ett självklart val för många sparare.
Det viktigaste är att förstå hur schablonintäkten beräknas och vad det innebär för just ditt sparande. När du väl gör det blir skatten mer förutsägbar och lättare att acceptera som en naturlig del av ett långsiktigt sparande.
Jämför ISK med andra sparsätt i vår artikel om ISK, kapitalförsäkring och aktiedepå
